Что такое резервный фонд и для чего он нужен?
Если избегать сложных формулировок в духе учебника по экономике, то это неприкосновенный запас денежных средств, своеобразная заначка на черный день, которая дает бизнесу возможность пережить период, когда выручка падает ниже критической отметки или случаются другие непредвиденные ситуации. Считается, что резервный фонд - неотъемлемая часть страховых компаний, акционерных обществ или банков, а для малого и среднего бизнеса иметь такую дополнительную копилку, как резервный фонд, - непозволительная роскошь.Однако мнение о том, что все деньги должны работать - расхожее заблуждение. Практика показывает, что эффективнее всего справляются с кризисными ситуациями те, кто подготовился к ним заранее, в том числе за счет резервного фонда.
Разумеется, всегда можно сделать ход конем и взять кредит или просто продать дело. Но стоит ли идти на такие радикальные меры, если есть лучшее решение?
Что может привести компанию к кризису?
Рынок - штука в принципе изменчивая. Стабильность здесь скорее исключение, чем правило. Факторов же, влияющих на доходы, так много, что перечислять все бессмысленно. Считается, что, в первую очередь, подвержены риску компании, которым важно не прекращать деятельность, например, производства и оптовые поставщики. Если говорить про недавнее прошлое, то стоит вспомнить два крупных кризиса.В 2020 в чат ворвалась пандемия коронавируса с ее жесткими карантинными ограничениями, которые катком прошлись по отечественному малому бизнесу, особенно по общественному питанию и сфере досуга. Разумеется, были и те, кто сумел оседлать волну и приспособился к новым условиям или даже преуспел, но подавляющее большинство предпринимателей вспоминают этот период как черную полосу.
В 2022 на Россию обрушился шквал санкций, который поставил под удар предприятия, зависящие от отношений с зарубежными партнерами. И речь не только про дилеров Apple, или владельцев ресторанов McDonald’s. Отрасли, использующие импортное оборудование или комплектующие, также оказались в сложной ситуации. Ведь, как выяснилось, даже хлеб в России тоже пекут в итальянских печах.
На что идут деньги из резервного фонда?
Первое, что приходит на ум - это постоянные расходы. Ведь, несмотря ни на что, предпринимателю нужно своевременно выплачивать зарплату, оплачивать аренду, да и в налоговой не станут слушать про тяжелые времена.Однако кризис может затянуться и тогда подобная стратегия окажется тупиковой, поскольку будет лишь оттягивать неминуемый крах. В этом случае целесообразно подумать о реорганизации. Например, владелец суши-бара может наладить работу службы доставки на период карантина, что в теории позволит не только сократить убытки, но даже выйти в плюс.
Другой пример. Предположим, у вас есть завод по производству рыбных консервов. Из-за санкций был запрещен ввоз сырья из Дании. Поиск новых российских поставщиков материалов, налаживание логистики - все это займет какое-то время. Остановка производства же обернется немалыми убытками. И до тех пор, пока компания не приспособится к изменившимся условиям, средства из резервного фонда смогут их покрывать.
Как копится резервный фонд?
В первую очередь нужно определить объем накоплений. Рассчитывается он индивидуально для каждого предприятия, однако принято считать, что денег должно хватать на 3-6 месяцев работы. При этом многое зависит от спецификации компании. Например, фирме, занимающейся консалтингом или образованием, то есть не связанной с производством, достаточно иметь резерв на 2-3 месяца, а компаниям, зависящим от поставщиков, желательно подстраховаться на 6 месяцев и более.Рассчитать требуемый объем пополнения резервного фонда очень просто. Для этого нужно определить сумму постоянных ежемесячных расходов. В нее обычно входят аренда, зарплата, налоги, затраты на сырье и, скажем, энергоресурсы. А затем просто умножить это все на количество месяцев, которые предполагается работать в убыток.
Ну а далее нужно просто ежемесячно откладывать некоторую долю от чистой прибыли в резервный фонд.
Существует два способа определения размера отчислений. В первом случае мы будем рассчитывать, какой процент от прибыли фирма готова выделить в резервный фонд, и исходя из этого вычислять требуемый для этого срок.
Во втором будем исчислять процент, отталкиваясь от срока, в течение которого нужно собрать требуемую сумму.
Допустим, мы хотим отложить 1 млн. рублей, имея ежемесячную прибыль в 200 тысяч. Используя первый подход, мы будем откладывать 20% прибыли в резервный фонд в течение 25 месяцев. Если же мы хотим уложиться в 1 год, то нам придется откладывать 41%.
Какой способ лучше использовать? А вот здесь все зависит от того, что в приоритете. Во втором случае нужную сумму можно собрать быстрее, но в первом процесс накопления будет проходить комфортнее.
Как лучше хранить накопленные средства?
В интернете можно найти много советов о том, как защитить накопления от инфляции. Каждый из них связан с риском. Например, популярный во всем мире Bitcoin недавно упал в цене более чем в два раза. Это привело к обвалу экономики целой страны. Сальвадор фактически пережил дефолт, поскольку в криптовалюту была вложена значительная часть бюджета. Хотели как лучше, а получилось…Не стоит забывать и о главном недостатке любых валютных или металлических накоплений в качестве резервного фонда. Потери, связанные с обменом, зачастую могут просто “съесть” все то, что удастся выиграть от роста курса.
Для резервного фонда важна, в первую очередь, безопасность накоплений, а во вторую - легкодоступность. По этой причине не стоит морочить себе голову хитрыми планами. Велик риск обмануть самого себя. Таким образом, лучший способ хранения накоплений - самый удобный. Такой, чтобы в любой момент можно было получить из резервного фонда требуемую сумму с минимальными потерями. Проще всего хранить сбережения на рублевом депозите с возможностью снятия и пополнения. Инфляция никуда не денется, но процентов по вкладу вполне хватит, чтобы частично покрыть потери.
Выводы
Бизнес есть бизнес. Всех рисков предусмотреть, конечно, не получится, но снизить их - хороший тон для любого предпринимателя. Резервный фонд - это не единственный способ застраховаться от кризиса, но он один из самых универсальных.Ну а если требуется помощь в расчете объема “подушки безопасности” или составлении плана плана ее накопления, вы всегда можете обратиться к нам за консультацией, позвонив или оставив заявку на сайте.
На встрече финансовый директор задаст вопросы, и детально изучит ситуацию в вашей компании. На основании полученной информации он сможет подсказать, как бизнесу стать устойчивее, правильно признавать выручку и считать прибыль, а также поможет найти ответы на самые животрепещущие вопросы.
Наши финдиректора работают с бизнесом из разных сфер: от производственных компаний и оптовых продавцов до веб-студий и сетей маникюра. Сможем найти решение под любой оборот и потребности.
Не тяните ;)